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【法务管窥】伪造理财产品骗取客户资金案例解析

来源:首页 | 时间:2018-06-26

  建立理财产品专项账户核算制度,做到理财产品可查、可控,并扩展银行协助查询范围,实行银行存款、理财产品双向跟踪查询

  近年来,一些银行从业人员借自身职务之便,利用相关法律不完善及交易项目的虚拟性,与客户私自签订相关协议或合同,充当资金中介或进行诈骗活动,利用个人权利控制账户过渡资金,将民间借贷资金导入银行体系,给银行资金和声誉造成重大风险。

  林某是一家银行网点负责人,出资7万元与他人合伙经营私彩生意,后因经营不善导致严重亏损。为偿还债务,林某自2011年起以帮客户购买银行理财产品为名,诱导陈某等人将银行存折、密码交给自己,然后将客户钱款转到自己控制的账户,用于弥补私彩生意亏损及个人使用。为了骗取客户信任,林某用手机将存单上的银行印章拍下,经电脑处理制成虚假电子印章,再利用空白凭单做假账,在虚假回执单上盖章交给客户。为了不引起客户怀疑,林某在客户理财产品到期后,把新客户资金转进到期客户账户上。资金链断裂后,林某于2015年8月5日到公安局投案。

  林某被警方以涉嫌诈骗罪立案侦查,警方依法搜查了他的住宅,搜出并扣押用于作案的电脑及打印机,并提取了相关银行卡及对账单。办案人员依法提取的理财查询结果显示,30名被告人均未在银行购买过任何理财产品,认购的理财产品尚未返还的本金达到483万元。2016年12月19日,某市中级人民法院经审理作出判决,以诈骗罪判处林某有期徒刑15年,并处罚金20万元;继续追缴林某诈骗所得钱款,要求其按受害人被骗数额返还。

  银行员工从事私彩经营,银行行为管理不到位,负监管不严的责任。林某身为银行网点负责人,工作之余参与高风险的不法行业,手段具有很强的隐蔽性。银行内部未排查出其异常行为,客观上为林某作案提供了便利,反映出内部管理不力。此案涉及人数众多,投资者的资金血本无归,而林某却心存侥幸,认为只要自己退赔违法所得就可免责,最坏也就是被所在银行开除,对于自身行为已经触犯刑法、面临牢狱之灾毫无认知,可见银行平时对员工的法制教育和职业道德教育没有足够重视,对林某的行为负有内部管理不严的责任。银监会发布的《商业银行内部控制指引》第二十条规定,“商业银行应当制定规范员工行为的相关制度,明确对员工的禁止性规定,加强对员工行为的监督和排查,建立员工异常行为举报、查处机制。”因此,员工参与经商办企业造成的风险转嫁到银行,若形成经济纠纷和经济刑事案件,应分别追究相关人员责任,并给予相应处罚和处分,严重的还要受到法律制裁。

  以帮客户代办理财产品为名,行诈骗客户钱财之实。林某明知自己经营私彩入不敷出,还以低投入、高回报诱骗客户购买虚假理财产品,将他人财产置于高风险状态下。林某为了私利,劝说部分客户将银行卡或存折及密码交给自己,具有侵犯他人财产权利的故意。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十九条指出,商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料及销售的各类投资产品介绍,都应包含相应的风险揭示内容。在林某的诱骗下,客户认为林某的行为即代表银行,客户将资金交给林某存入银行,资金所有权归属银行,客户则享有向银行主张本息的债权,林某对客户隐瞒风险,未对客户进行风险提示,并利用客户账户控制权骗划资金,不仅违背账户管理有关规定,也不符合销售理财产品的有关规定,有悖于职业操守,引发了操作风险和资金风险。民法总则第一百四十八条规定,“一方以欺诈手段,使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为,受欺诈方有权请求人民法院或者仲裁机构予以撤销。”林某在销售理财产品过程中隐瞒重要信息,误导客户购买,客户有权请求法院或仲裁机构予以撤销购买合同,造成损失的,由相关人员和机构承担相应的赔偿责任。

  林某私刻假公章办理业务,银行面临承担赔偿责任的风险。林某利用职务之便,先是私刻银行印章,之后怕露出破绽,又向他人借用公章,向客户提供加盖印章的凭证、回单。这种私人行为虽然不能代表银行的意愿,但也会使银行面临承担赔偿责任的风险。银行对印章管理不严,监管部门未落实日常跟踪检查及责任追究责任,导致印章滥用。最高人民法院发布的《关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第五条指出,行为人私刻单位公章以签订经济合同的方法进行的犯罪行为,单位有明显过错,且该过错行为与被害人的经济损失之间具有因果关系的,单位对该犯罪行为所造成的经济损失,依法应当承担赔偿责任。因此,员工行为被认定构成犯罪的,银行可能将承担民事责任。一旦法院认定员工行为构成犯罪,并判令银行承担相应的过错赔偿责任,银行在民事诉讼中很难完全免除赔偿责任。如果员工行为系职务行为或构成表见代理,银行应承担合同责任。

  伪造理财产品相关资料进行虚假交易,构成诈骗罪。刑法指出,“诈骗罪是指以非法占有为目的,用虚构事实或者隐瞒真相的方法,骗取数额较大的公私财物的行为。”《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》规定:“个人诈骗公私财物20万元以上的,属于诈骗数额特别巨大。诈骗数额特别巨大是认定诱骗罪情节特别严重的一个重要内容,但不是唯一情节。”从客观要件来看,法律对欺诈行为的手段没有限制,可以是语言,也可以是行为。林某对客户实施欺诈且骗取资金数额较大,在作案过程中既有误导、诱导性语言,也有诈骗的事实行为,且作案手段多样,故意使被害人陷入认识误区。另外,银监会发布的《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十条规定:“商业银行提供个人理财顾问服务业务时,要向客户进行风险提示”。依据规定,在金融服务法律关系范围内,林某负有充分、清晰、准确地向客户进行风险提示的义务,但理财产品的相关法律文件对银行销售理财人员的权责缺乏必要的描述和限定。林某正是抓住这些空子,从事违法活动。

  监控银行员工非正常资金往来。严格账户管理,加强个人、单位结算账户的开户审查,监控客户日常交易行为,落实对账制度。加强现金管理,审查票据业务交易背景的真实性,严查资金流向,防止资金流入民间借贷领域。防范银行员工充当资金中介,严格执行员工轮岗交流、强制休假、离职管理和不相容岗位分离制度。抽查会计凭证、监控录像,并结合签字进行对比,关注员工利用本人及控制账户组织参与民间融资或集资的行为。对客户经理、资金结算岗位员工加强行为监督,将员工操作的合规性与业绩考核挂钩。

  规范理财产品操作流程。明确银行与理财发行机构之间的委托代理关系,在销售理财产品时,银行应尽到合理审慎的风险提示、信息披露义务,告知产品的代销性质及由此引起的后果。银行须提示客户按产品编码或网点公示清单查询产品资质,购买时须通过柜面或自助渠道进行认购操作。同时,应提示客户分析资金投向,查看产品是否投资于衍生金融及非标资产等。银行应根据市场行情调整投资范围、资产种类或投资比例,并按规定事先披露信息。

  加强印章管理。印章管理实行双人保管,坚持审批制度,法律性文件需经监印人审批方能用印。印章交接使用应有交接手续,明确相关人员的责任。使用业务专用章时,要按业务操作流程建立用印、复核等制约制度。用印前须检查是否符合用印要求和范围,经有权审批人签字批准后盖章。人章分离时,保管人员不能将印章带离。此外,应重视影像识别,获取印章使用的相关影像信息并及时与数据库中存储的数据信息进行对比。


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